Vous êtes parent isolé(e) en Allemagne ? Vous vivez seul(e) avec votre enfant ?
La fiscalité allemande prévoit un avantage spécifique pour votre situation : la classe fiscale 2 (Steuerklasse 2).
Cet article vous explique à quoi elle correspond, qui peut en bénéficier, et comment la demander.
Qu’est-ce que la classe fiscale 2 ?
En Allemagne, le système d’imposition prévoit plusieurs classes fiscales (Steuerklassen), qui déterminent le niveau de prélèvement de l’impôt sur le revenu (Lohnsteuer).
La classe fiscale 2 est réservée aux parents isolés vivant seuls avec au moins un enfant à charge.
Elle permet de bénéficier d’un abattement fiscal spécial, appelé Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (montant de décharge pour parent isolé), qui vient réduire le revenu imposable.
Depuis 2023, cet abattement est de :
- 4 260 € par an pour le premier enfant
- + 240 € par enfant supplémentaire
Cela se traduit par une réduction directe de l’impôt dû chaque mois (retenue à la source).
Quelles sont les conditions pour en bénéficier ?
Pour obtenir la classe fiscale 2, il faut remplir les conditions suivantes :
- Être résident fiscal en Allemagne
- Être célibataire, séparé, divorcé ou veuf
- Vivre seul avec au moins un enfant à charge, dans un foyer commun
- Percevoir les allocations familiales allemandes (Kindergeld) pour cet enfant
💡 Attention :
Si vous vivez avec un autre adulte (conjoint, nouveau partenaire, colocataire), même sans lien de parenté, cela peut faire perdre le droit à la classe 2.
Quelle différence avec la classe 1 ?
La plupart des parents célibataires sont par défaut en classe fiscale 1, qui ne prévoit aucun abattement supplémentaire.
Le passage en classe fiscale 2 permet donc une baisse de l’impôt prélevé chaque mois.
Comment en faire la demande ?
La classe fiscale 2 n’est pas attribuée automatiquement.
Vous devez faire une demande auprès de votre Finanzamt (centre des impôts local) ou directement via ELSTER, la plateforme en ligne de l’administration fiscale allemande.
Il est également possible de demander un changement de classe fiscale en cours d’année si votre situation évolue.
Si les conditions de la classe fiscale 2 sont remplies, mais que vous avez oublié de la demander en cours d’année, vous pouvez bénéficier rétroactivement de l‘abattement en déposant une déclaration annuelle sur les revenus.
En résumé
Si vous êtes parent isolé vivant en Allemagne avec un ou plusieurs enfants à charge, vous pouvez bénéficier de la classe fiscale 2 (Steuerklasse II). Cette classe vous donne droit à un abattement fiscal de 4 260 € par an pour le premier enfant, et 240 € de plus par enfant supplémentaire, ce qui peut représenter une économie d’impôt significative.
Pour en bénéficier, vous devez vivre seul avec votre ou vos enfants, percevoir le Kindergeld, et être résident fiscal en Allemagne. Il est essentiel de noter que cette classe fiscale n’est pas attribuée automatiquement: il faut en faire la demande auprès de votre Finanzamt ou via la plateformeELSTER.
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