Si vous engagez des travaux de rénovation, d’entretien ou de modernisation dans votre résidence principale, sachez que vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt en Allemagne au titre des frais de main-d’œuvre. Ce dispositif fiscal peut aussi concerner les contribuables ayant une double résidence entre la France et l’Allemagne — une situation fréquente chez les expatriés.
- Quelle réduction d’impôt ?
Les frais de main-d’œuvre liés à des travaux réalisés dans votre résidence principale peuvent ouvrir droit à une réduction d’impôt de 20 %, dans la limite de 1.200 € par an. Cette réduction s’applique uniquement à la part « main-d’œuvre », c’est-à-dire au travail réalisé, y compris les frais de déplacement des artisans.
Important : les coûts du matériel ou des fournitures ne sont pas pris en compte dans le calcul de la réduction.
- Résidence en France, imposition en Allemagne : comment ça fonctionne ?
Si vous êtes résident fiscal en Allemagne mais que votre résidence familiale se trouve en France (par exemple, vous travaillez en Allemagne la semaine et rentrez en France le week-end), vous pouvez intégrer les frais de main-d’œuvre engagés en France dans votre déclaration fiscale allemande, selon les mêmes règles et plafonds.
Il est donc tout à fait possible de bénéficier de cet avantage fiscal allemand pour des travaux effectués sur votre maison en France, à condition de respecter les conditions de forme.
- Quelles sont les conditions à remplir ?
Pour bénéficier de la réduction d’impôt, vous devez :
- Être en mesure de présenter une facture détaillant clairement la part des frais de main-d’œuvre (celle-ci ne peut pas être estimée par le contribuable) ;
- Prouver le paiement via un justificatif bancaire (extrait de compte) : le paiement en espèces est exclu du dispositif. Le règlement par virement bancaire est donc fortement recommandé.
💡 Bon à savoir : pour les locataires, certains frais de rénovation ou d’entretien peuvent apparaître dans le décompte annuel de charges locatives (« Nebenkostenabrechnung »). Ces montants peuvent également être pris en compte dans la déclaration, sous réserve de précision suffisante.
- Quels types de travaux sont éligibles ?
Voici quelques exemples de travaux ouvrant droit à la réduction d’impôt :
- Remplacement ou modernisation de la cuisine intégrée ;
- Pose ou rénovation de moquette, parquet, carrelage ;
- Réfection ou remplacement d’escaliers, fenêtres ou portes ;
- Travaux d’entretien ou de réparation de systèmes électriques ;
- Maintenance et réparation des installations de chauffage.
- Etc.
⚠️ Les travaux de construction d’une nouvelle résidence ne sont pas concernés par cette mesure.
Si vous avez des questions sur l’application de ces règles à votre situation personnelle ou sur la manière de les intégrer dans votre déclaration fiscale allemande, n’hésitez pas à me contacter.
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